2 Saudara tergabung dalam suatu tim audit yang bertugas untuk melakukan audit operasional atas fungsi Tata Usaha pada Rumah Sakit Enggal Waras untuk tahun 2020. Rumah Sakit Enggal Waras dipimpin oleh seorang Direktur Utama, membawahi empat direktur dan satu sekretaris utama. Sekretaris utama membawahi empat kepala bagian yaitu Kepala Bagian Perlengkapan, Bagian Kepegawaian, Bagian Umum dan Rumah Tangga, dan Bagian Persuratan. Sekretaris utama mempunyai tugas pokok untuk membantu melaksanakan tugas direktur utama dalam bidang perlengkapan kepegawaian, tata persuratan, dan urusan umum perkantoran. Bagian kepegawaian mempunyai tugas pokok menyiapkan bahan dalam tata administrasi dan pembinaan dalam bidang kepegawaian. bagian perlengkapan mempunyai tugas pokok menyiapkan bahan dalam administrasi keuangan dan menyelenggarakan fungsi pengadaan Bagian umum dan rumah tangga mempunyai tugas pokok untuk membantu dalam pelaksanaan urusan umum, keamanan, dan rumah tangga kantor, dan bagian persuratan mempunyai tugas membantu pelaksanaan administrasi surat-surat masuk dan surat-surat keluar Pada Bagian Kepegawaian terdapat beberapa informasi yang telah diperoleh oleh auditor antara lain sebagai bentuk: 1. Pengujian terhadap tertib berkas kepegawaian, terdapat 12 berkas kepegawaian yang tidak ditemukan, dan 16 berkas tidak lengkap, dan sejurnlah 250 berkas 2. Pengujian dalam pengembangan karier dan kenaikan pangkat, terdapat delapan orang pegawai yang seharusnya memperoleh kenaikan gaji berkala namun belum dibuatkan surat keputusan hingga lebih dari dua tahun 3. Pengujian terhadap penerapan cuti pegawai, terdapat 18 pegawai telah mengambil cuti melebihi hak cuti tahunan yang bersangkutan. Buku catatan cuti terdapat indikasi dimanipulasi. 4. Pengujian terhadap disiplin pegawai dalam kehadiran di Kantor, diperoleh: rata-rata pegawai hadir 30 menit setelah jam masuk resmi dan pulang mendahului 30 menit sebelum jam pulang resmi. Diminta: Lakukan Penilian Sistem Pengendalian Manajemen, apakah baik atau tidak baik dengan menyebutkan alasannya dan buat rekomendasi perbaikannya! ​

Iklan
Iklan